企业内部控制应用指引第16号——合同管理
财政部
企业内部控制应用指引第 16 号——合同管理
第一章 总则
第一条 为了促进企业加强合同管理，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条 本指引所称合同，是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
企业与职工签订的劳动合同，不适用本指引。
第三条 企业合同管理至少应当关注下列风险：
（一）未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。
（二）合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。
（三）合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象。
第四条 企业应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维护企业的合法权益。
第二章 合同的订立
第五条 企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。合同订立前，应当充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关内容，确保对方当事人具备履约能力。
对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。
谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保存。
第六条 企业应当根据协商、谈判等的结果，拟订合同文本，按照自愿、公平原则，明确双方的权利义务和违约责任，做到条款内容完整，表述严谨准确，相关手续齐备，避免出现重大疏漏。
合同文本一般由业务承办部门起草、法律部门审核。重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。国家或行业有合同示范文本的，可以优先选用，但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改。
合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。
第七条 企业应当对合同文本进行严格审核，重点关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。
企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行审核。相关部门提出不同意见的，应当认真分析研究，慎重对待，并准确无误地加以记录；必要时应对合同条款作出修改。内部相关部门应当认真履行职责。
第八条 企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章。授权签署合同的，应当签署授权委托书。
属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。
第九条 企业应当建立合同专用章保管制度。合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可加盖合同专用章。
第十条 企业应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或国家机密。
第三章 合同的履行
第十一条 企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。
合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照国家相关法律法规、合同有关条款或者交易习惯确定。
第十二条 在合同履行过程中发现有显失公平、条款有误或对方有欺诈行为等情形，或因政策调整、市场变化等客观因素，已经或可能导致企业利益受损，应当按规定程序及时报告，并经双方协商一致，按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜。
第十三条 企业应当加强合同纠纷管理，在履行合同过程中发生纠纷的，应当依据国家相关法律法规，在规定时效内与对方当事人协商并按规定权限和程序及时报告。
合同纠纷经协商一致的，双方应当签订书面协议。合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
企业内部授权处理合同纠纷的，应当签署授权委托书。纠纷处理过程中，未经授权批准，相关经办人员不得向对方当事人作出实质性答复或承诺。
第十四条 企业财会部门应当根据合同条款审核后办理结算业务。未按合同条款履约的，或应签订书面合同而未签订的，财会部门有权拒绝付款，并及时向企业有关负责人报告。
第十五条 合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更等情况，实行合同的全过程封闭管理。
第十六条 企业应当建立合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现合同履行中存在的不足，应当及时加以改进。
企业应当健全合同管理考核与责任追究制度。对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。
长沙市株树桥水库饮用水水源保护条例
湖南省长沙市人大常委会
长沙市株树桥水库饮用水水源保护条例
长沙市人民代表大会常务委员会公告（2005年第16号
《长沙市株树桥水库饮用水水源保护条例》已由长沙市第十二届人民代表大会常务委员会第二十三次会议于2005年10月26日通过，湖南省第十届人民代表大会常务委员会第十八次会议于2005年11月28日批准，现予公布，自2006年5月1日起施行。
2005年12月12日
第一章 总 则
第一条 为加强株树桥水库饮用水水源保护，防治水污染，保障城市饮水安全，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国水污染防治法》等法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条 株树桥水库饮用水水源的保护、管理、利用等，适用本条例。法律、法规另有规定的，从其规定。
第三条 株树桥水库饮用水水源保护应当坚持统一管理、分级负责的原则，实现水资源的合理开发和持续利用。
第四条 长沙市人民政府及浏阳市人民政府应当加强对株树桥水库饮用水水源保护工作的领导，编制株树桥水库饮用水水源保护规划，将株树桥水库饮用水水源保护工作纳入国民经济和社会发展规划，安排专项保护经费，建立对水源保护区的补偿、补助机制。浏阳市人民政府负责本条例的具体实施。
株树桥水库饮用水水源保护所涉及的乡、镇人民政府应当在职责范围内依法做好饮用水水源保护工作。
第五条 水行政主管部门对株树桥水库饮用水水资源实施监督管理；环境保护行政主管部门对株树桥水库饮用水水源环境保护实施监督管理。
发展与改革、规划、国土资源、财政、林业、卫生、农业、建设、工商、公安等各有关行政主管部门按照各自的职责，共同做好株树桥水库饮用水水源保护工作。
株树桥水库管理机构负责株树桥水库饮用水水源保护的日常监督管理工作；各相关行政主管部门可以委托株树桥水库管理机构行使饮用水水源保护的有关行政职权。
第六条 任何单位和个人都有保护株树桥水库饮用水水源的义务,有权对污染和破坏株树桥水库饮用水水源的行为进行劝阻、检举和控告。
对保护株树桥水库饮用水水源有显著成绩和贡献的单位与个人，给予表彰和奖励。
第二章 保护区的划定和保护目标
第七条 本行政区域内株树桥水库集水区域为饮用水水源保护范围，其中包括自然保护区和一级保护区；在一级保护区内划定核心保护区。
第八条 自然保护区为小溪河源头（上洪七星岭）至张坊镇小河河口。一级保护区为张坊镇小河河口至株树桥水库大坝的水域及两岸水平外延500米以内的株树桥水库集水区域，核心保护区为丁家湾水电站大坝至株树桥水库大坝水域及两岸至第一层山脊线以内的株树桥水库集水区域。
株树桥水库管理机构应当按照划定的保护区范围，在一级保护区和核心保护区设立必要的保护区分界标志。任何单位和个人不得破坏和擅自移动。
第九条 自然保护区和一级保护区的水质应当分别达到国家《地表水环境质量标准》的Ⅰ类标准和Ⅱ类标准，其中一级保护区的水质还应当符合国家《生活饮用水卫生标准》。
第三章 保护措施
第十条 株树桥水库集水区域内禁止建设制纸浆、印染、染料、制革、电解电镀、炼油、农药以及其他严重污染水环境的企业，其中自然保护区的保护按国家《自然保护区条例》的规定执行。
第十一条 一级保护区内应当遵守以下规定:
（一）禁止新建、扩建与供水设施和保护水源无关的建设项目；
（二）禁止向小溪河和水库水体排放污水、废液；
（三）禁止堆置、存放和向水体倾倒工业废渣、集镇垃圾、粪便和其他废弃物；
（四）禁止使用剧毒和高残留农药；
（五）禁止炸鱼、毒鱼；
（六）禁止采砂、取石、取土、爆破、淘金、开矿和修建各种阻水建筑物；
（七）禁止进行体育、旅游、娱乐、餐饮等可能污染水体的经营活动；
（八）禁止烧炭和其他破坏植被的活动，严格控制林木采伐。
第十二条 核心保护区除遵守第十一条规定外，还应当遵守以下规定：
（一）禁止围库造塘、围库造田、投饵养殖、网箱养殖，禁止设置畜禽饲养场；
（二）除株树桥水库管理机构的环保型工作船只外，禁止其他船只下水；
（三）禁止其他一切危害饮用水水源保护的活动。
第十三条 水行政主管部门应当做好水土保持和水质监测工作，依据流域规划和株树桥水库饮用水水资源供求规划，制定水量分配方案和年度水量调度计划。
第十四条 环境保护行政主管部门应当对株树桥水库饮用水水源的环境质量状况进行定期监测，依据株树桥水库饮用水水源保护目标，制定株树桥水库保护区防治污染方案，并监督实施。
第十五条 林业行政主管部门应当加强集水区域内水源涵养林和湿地的保护和管理，提高水体自净能力。
林业行政主管部门和保护区内的乡、镇人民政府应当加强集水区域内森林防火和森林病虫害防治工作。
核心保护区内实行封山育林，并按照有关规定给予补偿。
第十六条 卫生行政主管部门应当制定株树桥水库突发公共卫生事件应急预案，并对株树桥水库饮用水水源的卫生状况进行定期监测。
第十七条 农业行政主管部门应当加强对集水区域内农药、化肥等农用化学物资的监管，防止农药、化肥污染饮用水水源。
第十八条 乡、镇人民政府应当对集水区域内集镇居民的生活垃圾实行无害化处理，并逐步建设生活和工业污水集中处理设施。
第十九条 株树桥水库管理机构应当维护大坝和水体安全，防止公共卫生事件发生和水体富营养化。
第二十条 发生造成或者可能造成株树桥水库饮用水水源污染的突发性事故或者公共卫生事件时，有关责任单位和个人必须及时采取排除或者减轻污染危害的措施，并立即报告株树桥水库管理机构和当地环境保护、卫生等行政主管部门。主管部门接到报告后，应当采取应急措施，及时通报可能受到污染危害的单位和个人，并向同级人民政府报告。
第二十一条 株树桥水库发电、供水等企业，应当支持和配合做好水库饮用水水源的保护工作。供水企业应当加强对供水水质的监测，并定期向有关部门报送水质监测资料。
第二十二条 浏阳市人民政府应当对集水区域内的生产企业加强管理。对造成饮用水水源污染的，应当责令其立即停止排放污染物，限期治理；限期治理后仍达不到排放标准的，依法予以关闭、拆除或者迁移。
对核心保护区内的村民，应当有计划地安排外迁，妥善安置。
第四章 法律责任
第二十三条 违反本条例第八条第二款规定，破坏和擅自移动保护区分界标志的，由株树桥水库管理机构责令改正、赔偿损失。
第二十四条 违反本条例第十条规定，建设严重污染水环境企业的，由浏阳市人民政府或者长沙市人民政府依法责令关闭。
第二十五条 违反本条例第十一条第（一）项规定，新建、扩建与供水设施和保护水源无关的建设项目的，由浏阳市人民政府或者长沙市人民政府依法责令停业或者关闭。
第二十六条 违反本条例其他规定的，由水利、环境保护、林业、农业等行政主管部门按照各自职责，责令当事人改正，并依据有关法律法规予以处罚。
第二十七条 拒绝、阻碍国家机关和株树桥水库管理机构工作人员依法执行职务，违反《中华人民共和国治安管理处罚法》的，由公安机关依法予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十八条 负责株树桥水库饮用水水源保护的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其上级主管机关或者所在单位给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附则
第二十九条 本条例自2006年5月1日起施行。
全国人民代表大会常务委员会关于批准《中华人民共和国和俄罗斯联邦关于移管被判刑人的条约》的决定
全国人民代表大会常务委员会
全国人民代表大会常务委员会关于批准《中华人民共和国和俄罗斯联邦关于移管被判刑人的条约》的决定
（２００３年１２月２７日通过）
第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议决定：批准外交部部长唐家璇代表中华人民共和国于２００２年１２月２日在北京签署的《中华人民共和国和俄罗斯联邦关于移管被判刑人的条约》。