入世后经济犯罪侦查工作的对策思考

余新荣 林书设　邱光和

【内容提要】文稿对我国加入WTO后，经济犯罪的新特点和经侦工作面临的新挑战进行了分析，提出了加入WTO后经侦工作应采取的五条对策。


【关键词】经济犯罪；侦查工作；对策


中国入世，既是机遇，也是挑战，在对国民经济和社会发展起到重大推动作用的同时，也将产生一些负面效应。对经济犯罪侦查工作来说也是如此，在一定时期内，经济领域犯罪将更加猖獗，经侦工作将面临新的挑战。如何正确把握当前经济领域犯罪的特点规律，科学预测加入WTO后经侦工作面临的新挑战，研究制定相应的应对策略，对顺利完成新形势下的经侦工作任务具有重要的意义。
一、加入WTO后经济领域犯罪的新特点
（一）新的经济犯罪类型将不断出现。
加入WTO后，现有的经济犯罪类型还会继续存在，新的经济犯罪类型将不断涌现。一是随着国际间经济交往日益增多，涉外诈骗犯罪活动逐渐增多，经济全球一体化进程加快和国际经贸活动日益频繁，一些境外不法分子将打着合资、合作的幌子，在国内大肆进行犯罪活动；境内外犯罪分子相互勾结犯罪案件将大幅度上升；国内的犯罪分子为逃避打击，作案后也往往携款逃往境外。二 是在国际贸易中，信用证（卡）成为支付的常见方式，不法分子往往利用信用证可信程度比较高的特点，采取伪造信用证（卡）等手段进行诈骗活动。三是当前世界各国的洗钱犯罪活动有愈演愈烈之势，并呈现金融市场较为发达的国家向金融市场尚处于发展中的国家和地区蔓延的趋势，我国入世后，将大开门户，广引外资，给洗钱犯罪分子以可乘之机。四是入世后侵犯知识产权犯罪将不断增多。
（二）发案数量继续攀升，大案比重加大。
入世后，随着经济全球化进程的加快和国际贸易活动的日益频繁，经济领域的竞争将更加激烈，不法分子在经济领域的作案也将逐渐增多，而且往往涉案金额比较大。从统计数字看，近年来经济犯罪案件增长的速度明显高于其他案件的增长速度，其中大要案件尤为突出。前几年我局破获的经济犯罪案件中，涉案金额几十万元的大案并不多，而近两年来发生的经济犯罪案件涉案金额达百万元以上的已屡见不鲜。如2001年我局破获的吕孙毅诈骗案涉案金额达200多万元；同年破获的黄阿福非法经营案涉案金额也达148万元。
（三）犯罪领域不断扩大，侵害客体增多。
入世后，随着人、财、物的大量流通，经济犯罪已深入到金融、财税、证券、保险等各个领域，受害客体也由原来往往是单一客体而转向众多的客体，这些客体已涉及不同行业不同阶层的人，既有企事业单位的工作人员，又有个体户、农民以及国家干部、农村基层干部。如2001年破获的欧国庆挪用资金案，挪用34名客户的保险费共计13万余元；上京镇陈成钟的非法吸收公众存款案，涉案金额390万余元，涉及人员多达600余人。
（四）经济犯罪具有很强的隐蔽性、多样性和智能化特点。
随着现代科学技术的发展，犯罪分子受教育越来越高，入世后，一些经济犯罪已从传统、初级的手段向高科技、智能化方向发展。犯罪分子往往利用某种“合法”外衣，钻法律、法规的空隙，或者利用自己掌握的技术和知识专长，钻管理工作的漏洞和薄弱环节，在其熟悉的领域从事经济犯罪活动，有的犯罪分子利用电脑等高科技手段作案，精心策划，设下圈套，引诱对象上当受骗。
（五）经济犯罪的国际化趋势加强。
我国加入WTO后，将逐步同世界经济接轨。随着经济全球化进程的加快和国际贸易活动的日益频繁，国外的经济犯罪分子与一些商界名流一样，将触角伸向国内，利用我国开放政策，国际、国内两个市场以及国家间的法律制度的差异，实施跨越国境的经济犯罪。同时，国内的犯罪分子也将犯罪空间向境外、国外延伸、拓展，境外、国外的不法分子向国内渗透，寻找代理人，使经济犯罪出现“土洋结合”、“内外勾结”的现象。由于我国目前正处于市场经济的初级阶段，社会制约机制弱化，法律建设滞后等现象不会在短期内消除，也就难以阻止境外、国外的犯罪分子在国内出现和跨境犯罪的实施，这种国际经济交往带来的经济犯罪，随着我国加入WTO而将更加激烈。
二、加入WTO后经侦工作面临的挑战。
（一）经济犯罪案件的取证难。
经济犯罪跨省市作案多，加之经侦办案经费的短缺，给取证工作带来相当大的难度，一些外省市公安机关出于地方保护主义，对前来调查取证或追捕逃犯的外地公安机关协助配合力度不够，往往只是象征性的。经济犯罪案件大都是年前案件，涉案时间较长，往往因一些自然或人为的因素使一些原始凭证、记录、帐本等证据灭失或销毁，造成取证难度加大。“入世”后新型犯罪手段的不断涌现也给取证工作带来了新的难题。如2000年浙江省平阳县林基任、林乃满、洪玉基三人到我县以开办阳光工艺玩具厂招收工人为名，通过一系列有预谋的活动，精心组织策划，骗取105名工人的培训费7万余元后迅速逃离。由于此三人均属外省市人，我公安机关多次赴浙江省取证、追逃，经过一年多的努力，花费大量的物力、人力才将犯罪嫌疑人林基任抓获。
（二）经济犯罪案件的定性难。
当前法律法规还不完善，司法解释滞后，存在地区之间划分的标准不统一，以致对部分案件性质的认定难以统一，如有的行为有社会危害性，甚至造成较大经济损失，但法律无明文规定，有的法律规定过于抽象，表述概括性过强，又无相关司法解释相辅，实践中缺乏可操作性。“入世”后经济犯罪手法日趋狡猾，具有隐蔽、多样、智能的特点，犯罪分子往往利用某种“合法”外衣，钻法律、法规的空子，增加了经济犯罪案件的定性难度。由于上述等问题的存在，使检、法两家与公安机关在“罪与非罪”、“此罪与彼罪”的界限上还在一定程度上存在认识上的分歧，造成案件批捕难、起诉难。
（三）经济犯罪案件的处理难
由于地方保护主义严重，部分党政机关、政法部门的负责同志，对经济犯罪的社会危害性缺乏清醒的认识，对打击此类犯罪不够重视，对案件查办不力，对经济犯罪分子惩办不严。个别地方党政领导只看到眼前利益、局部利益，而把经济犯罪分子当作“能人”、“有功之臣”加以保护，甚至还有部分领导干部为经济犯罪分子充当“保护伞”，该查的不让查，该打击的不让打击，以保护地方企业为由，不让处理人犯，这使得公安机关在办理经济犯罪案件时受到严重干扰。另外，一些案件的当事人出于自身利益的考虑，经常向公安机关或上级有关领导反映问题，有时十分片面和偏激，既牵扯了领导的精力，又妨碍了办案工作，经济犯罪案件处理时各种关系纷至沓来，说情风较严重，影响了执法工作的严肃性和公正性。
（四）现有的法律知识、侦查手段跟不上“入世”后形势的需要。
“入世”后，新型的经济犯罪层出不穷，犯罪的手法日益翻新，加之我国将对现行法律进行重大调整，犯罪分子千方百计钻法律法规的空子进行犯罪，我们现有掌握的法律专业知识和侦查手段难以适应新形势的需要。
三、加入WTO后经侦工作应采取的对策。
（一）提高发现犯罪的能力和侦查犯罪的本领。
加入WTO后，经济犯罪总体上将呈现发案多、种类杂的特点，发展趋势呈现为作案实施快、案犯逃匿快、赃款赃物转移快的特点。为此我们必须强化发现犯罪的能力，具备较高的快速反应能力，只有这样才能抓住战机，快速破案，挽回损失。目前，经侦部门被动受案的工作状况，难以适应形势的需要，加入WTO后，犯罪手段的信息化、网络化、高科技化将会对经侦部门的调查取证能力形成新的考验。因此经侦部门要加大对经侦基础设施的投入，购买先进的科学技术装备，切实提高发现犯罪的能力，提高侦查犯罪的本领，以适应“入世”后侦破工作的需要。
（二）加强经侦基础建设，牢牢掌握斗争的主动权。
“入世”后，必须加大对经济违法犯罪情报资料的收集，将全部经济犯罪案件、犯罪嫌疑人、犯罪嫌疑单位信息资料入库上网，实现信息共享；必须加强经侦特情等秘密力量的建设和阵地控制工作，本着需要和可能，确保质量、隐蔽保密、严格管理的原则，积极物建经侦特情、工作关系，并注意在有关专业人员、知名人士和境外人员中物建经侦特情、工作关系，获取深层次、专业性的经济犯罪情报，实现对经济犯罪相对集中的重点地区和经济犯罪人员社交活动较集中的场所控制工作，充分发挥经侦特情在破案追逃中的特殊作用；必须增加经费投入，加强对经侦协作网络建设，实现经侦部门计算机联网，实现经济犯罪信息的联网与共享。只有加强了经侦基础业务的建设，才能使我们适应入世后形势发展的需要，为侦查破案服务，有力地打击各类经济犯罪活动。
（三）提高经侦民警素质，适应入世经侦工作需要。
“入世”后，我国将对现行法律进行重大调整，同时WTO规则及一些国际条约和惯例将在国内经济生活中广泛运用。另外，境内外不法分子为了逃避打击，可能会以WTO规则或国际贸易为借口掩盖非法行为。这就要求我们必须强化学习，掌握相关知识，及时解决实践中遇到的困难，为查破经济犯罪案件创造有利条件。但目前从整体上看，经侦民警的业务素质与“入世”后的工作需要还有相当大的差距。要尽快提高民警的业务素质，进行各种行之有效的教育培训，比如要强化在对WTO及国际金融、贸易方面的法律知识的学习，强化经济运行规程以及外语、网络信息方面知识的学习，强化现代化通信等科技手段的学习和运用，努力培养一支熟悉经侦业务，掌握现代经济知识、WTO运行规划和现代侦查技术的队伍。
（四）克服地方保护主义，杜绝关系案人情案。
“入世”后，随着经济交往的频繁，商品流通的加剧，经济领域的竞争也将更加激烈，犯罪活动也更加猖獗。一些当地行政部门的个别领导为了保护当地的经济利益，把经济犯罪分子当做“能人”加于保护，对经侦部门所侦办的案件进行直接或间接的干预。另外，一些经济犯罪分子往往利用金钱美女来腐蚀民警或直接对民警进行威胁。因此要切实加强经侦队伍的思想政治素质，增强拒腐防变能力，使经侦队伍始终保持正确的政治方向和坚定的政治立场，一切均以法律为准绳，以服务于经济建设为根本宗旨，顾全大局，克服地方保护主义，不屈服于地方领导的干预以及犯罪分子的威胁，经受住各种利诱威逼的考验，真正做到严格、公正、文明执法。
（五）做好各种预防犯罪工作
“入世”后，经侦部门的工作必须把着眼点放在打防并举上，面对国内外人、财、物流动空间的扩大，流动方式多样化、便捷化的态势，要求我们对重点环节和领域必须建立有效的管理机制和防范机制，防止经济犯罪案件的发生。经侦等有关部门要经常深入各企事业单位，加强法制宣传和防范犯罪技能方面的教育，特别要开展法律、法规咨询，以及反欺诈和守法经营教育，提高企事业工作人员的防范水平。经侦部门还要有针对性地建立一两个经侦掩护性企业，确保地方经济秩序的稳定和经济的迅速发展。
（作者系大田县公安局经侦大队大队长　侦察员）



国务院南水北调工程建设委员会


关于印发《南水北调工程建设管理的若干意见》的通知

国调委发〔2004〕5号


各有关单位：

　　经国务院领导同志同意，现将《南水北调工程建设管理的若干意见》印发给你们，请认真贯彻执行。

国务院南水北调工程建设委员会

二○○四年九月三十日



南水北调工程建设管理的若干意见



　　南水北调工程是缓解我国北方地区水资源短缺，实现水资源合理配置，保障经济社会可持续发展，全面建设小康社会的重大战略性基础设施。为规范南水北调工程的建设管理，确保工程质量、安全、进度和投资效益，现提出以下意见。

一、建设管理体制

　　(一)国务院南水北调工程建设委员会是南水北调工程建设的高层次决策机构，其任务是决定南水北调工程建设的重大方针、政策、措施和其他重大问题。

　　(二)国务院南水北调工程建设委员会办公室(以下简称南水北调办)是国务院南水北调工程建设委员会的办事机构，其主要职能为：研究提出南水北调工程建设的有关政策和管理办法，起草有关法律法规草案；协调南水北调工程建设的有关重大问题；负责南水北调主体工程建设的行政管理；负责主体工程投资总量的监控和年度投资计划的实施；协调、落实和监督主体工程建设资金的筹措、管理和使用；协调、指导和监督、检查南水北调工程建设工作，负责主体工程建设质量监督管理；负责南水北调主体工程的监督检查和经常性稽察等工作；具体承办南水北调主体工程阶段性验收、单项(单位)工程验收的组织协调工作及竣工验收的准备工作。

　　(三)南水北调工程沿线有关省、自治区、直辖市的南水北调工程建设领导机构及其办事机构的主要任务为：贯彻落实国家有关南水北调工程建设的法律、法规、政策、措施和决定；负责组织或协调征地拆迁、移民安置；参与协调省、自治区、直辖市有关部门实施节水治污及生态环境保护工作，检查监督治污工程建设；负责南水北调地方配套工程建设的组织协调，提出配套工程建设管理办法。

　　(四)南水北调工程项目法人是工程建设和运营的责任主体。在建设期间，主体工程的项目法人对主体工程的质量、安全、进度、筹资和资金使用负总责。其主要任务为：依据国家有关南水北调工程建设的法律、法规、政策、措施和决定，负责组织编制单项工程初步设计，负责落实主体工程建设计划和资金，对主体工程质量、安全、进度和资金等进行管理，为工程建成后的运行管理提供条件，协调工程建设的外部关系。

　　(五)承担南水北调工程项目管理、勘测(包括勘察和测绘)设计、监理、施工等建设业务的单位，应按照国家有关法律法规，通过招标方式择优选用，实行合同管理。

二、建设程序及要求

　　(六)南水北调工程建设程序分为：总体规划、项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工准备、建设实施、生产准备、竣工验收、后评价九个阶段。南水北调工程建设要严格执行建设程序。

　　(七)南水北调工程的设计按审批权限批准后，不得随意修改、变更。如需进行重要修改、变更，应按管理权限报批。

三、市场准入管理

　　(八)实行建设市场准入管理制度。凡从事南水北调工程项目管理、勘测设计、招标代理、监理、施工、设备材料供应等活动的单位，必须具备建设市场准入条件。

　　(九)项目管理、勘测设计、招标代理、监理、施工、设备材料供应等单位，应依据核定的经营范围和资质(资格)参加南水北调工程建设活动。

　　(十)承担南水北调单项工程建设管理的项目管理单位必须具备独立法人资格；相应的资格和能力条件、建设管理经历(业绩)必须符合南水北调办的有关规定。

　　(十一)承担南水北调主体工程勘测设计的单位，必须具有所承担工程要求的工程勘察资质证书、测绘资质证书、水利行业工程设计资质证书和相应的水利水电工程勘测设计经历(业绩)。

　　(十二)承担南水北调主体工程招标代理的单位，必须依法取得甲级工程招标代理资格证书和相应的水利水电工程招标代理经历(业绩)。

　　(十三)承担南水北调主体工程建设监理的单位，必须具有建设工程监理甲级资质证书和相应的水利(水电)工程建设监理经历(业绩)。

　　(十四)承担南水北调主体工程一级建筑物施工的单位，必须具有水利水电工程施工总承包一级以上资质证书和相应的水利水电工程施工经历(业绩)；承担渠道及二级以下(含二级)建筑物施工的单位，必须具有水利水电工程施工总承包二级以上或水利水电工程施工专业一级资质证书及相应的水利水电工程施工经历(业绩)。承担南水北调工程施工的单位，应具备安全生产许可证。

　　(十五)承担南水北调工程设备材料供应的单位，必须具备相应的资格和水利水电工程设备材料供应的经历(业绩)。

　　(十六)承担南水北调工程建设其他中介服务的单位，必须具备与所承担工程规模和复杂程度相适应的资格、能力和经历(经验)。

　　(十七)南水北调工程建设市场准入实行动态管理。南水北调办对从事南水北调主体工程建设的项目管理、勘测设计、招标代理、监理、施工、设备材料供应等单位建立行为档案，进行监督检查，并公告检查结果。

四、项目法人

　　(十八)南水北调主体工程项目法人须严格按照国务院南水北调工程建设委员会批准的组建方案组建。

　　(十九)项目法人必须做到组织机构健全，人员结构(应配备满足工程建设需要的技术、经济、财务、招标、管理等方面的人员)合理，规章制度完善。

　　(二十)南水北调主体工程建设采用项目法人直接管理、代建制、委托制相结合的管理模式。实行代建制和委托制的，项目法人委托项目管理单位，对一个或若干单项工程的建设进行全过程或若干阶段的专业化管理。项目管理单位在单项工程建设管理中的职责范围、工作内容、权限等，由项目法人与项目管理单位在合同中约定。南水北调主体工程建设项目代建和委托管理办法由南水北调办另行制定。

五、招标投标管理

　　(二十一)南水北调办负责南水北调主体工程项目招标投标活动的行政监督管理，应依法对招标投标活动实施全过程监督管理，对重大项目的招标、投标、开标、评标、中标过程进行监督检查。

　　(二十二)南水北调主体工程招标一般应采用公开招标方式，采用邀请招标或者其他方式的项目必须按照有关规定报经南水北调办批准，并向发展改革委、财政部等有关部门备案。

　　(二十三)项目法人或其委托的项目管理单位要严格核验招标代理、勘测设计、监理、施工、设备材料供应等单位的资质(资格)，不得让无资质(资格)或资质(资格)等级不够的单位参与招标投标活动。

　　(二十四)南水北调主体工程招标分标方案，必须在招标公告发布前20天报经南水北调办核准。主体工程建设项目的招标公告和中标结果，必须通过国家指定的媒介和南水北调办网站以及中国政府采购网发布。

　　(二十五)开标、评标与中标应遵循公开、公平、公正和诚信的原则。主体工程评标结束，项目法人应自确定中标人之日起15日内，向南水北调办提交招标投标情况的书面报告。

　　(二十六)南水北调工程项目招标投标活动不受地区或者部门的限制。任何单位和个人不得违法限制或者排斥本地区、本系统以外的法人或者其他单位参加投标，不得以任何方式干涉招标投标活动。

六、合同管理

　　(二十七)南水北调工程建设合同的订立应采用规范性合同范本。南水北调办依法对南水北调主体工程项目合同执行情况实施监督管理。

　　(二十八)对南水北调主体工程建设项目合同额较大的项目(具体金额划分标准另行制订)，项目法人或其委托的项目管理单位在合同谈判前应组织有关法律、合同、经济、技术等方面专家，对合同条件严格审查。对特别重要和金额巨大的项目，南水北调办在合同签订过程中派员监督。南水北调主体工程建设项目合同执行中出现争议，应首先通过协调解决。协调无效的，合同当事人可以书面形式提请南水北调工程合同争议调解委员会解决，也可以直接提出仲裁或提请法院裁决。合同争议调解的程序、范围、机构以及合同的仲裁范围、仲裁机构应在签订合同时确定。合同争议协调期间，承包方不得以任何方式中止所承担的工程建设业务活动。

　　(二十九)南水北调工程合同争议调解委员会由南水北调办负责组织建立。南水北调主体工程合同争议调解管理办法，由南水北调办另行制定。

七、建设监理管理

　　(三十)项目法人或其委托的项目管理单位应按照国家有关规定，与监理单位签订书面监理合同，保证监理单位责任和权利的统一，充分发挥监理单位的作用。

　　(三十一)监理单位中标后，应按照合同约定和所承担的监理任务，选派有资格的监理人员组成派驻施工现场的项目监理机构。监理工作实行总监理工程师负责制。总监理工程师的经验、技能、工作水平应满足工程建设监理工作的需要。监理人员要依法履行职责，切实控制好工程建设的质量、安全、进度和投资，协调好有关各方的关系，对工程的关键工序和关键部位采取旁站监理。

八、施工管理

　　(三十二)承担南水北调工程施工的单位对工程施工质量和安全负责。要建立健全质量保证体系，制定质量保证措施，落实质量责任制。要强化安全生产管理，建立安全生产责任制，落实安全生产责任。

　　(三十三)凡进入南水北调工程施工现场的建筑材料和工程设备必须进行质量检验，未经检验或经检验不合格的不得在工程中使用。

　　(三十四)南水北调主体工程建设中采用的新技术、新材料、新工艺，严格按照国家标准和行业标准执行；没有国家标准和行业标准的，应按照南水北调办的要求由有关检测机构进行试验论证，出具检测报告，并经专家审定后方可使用。

　　(三十五)施工单位应按照有关法律法规要求与雇用人员签订劳动合同，依法为施工作业人员办理意外伤害保险，及时支付工资或劳务报酬。对恶意拖欠雇员工资或劳务报酬的施工单位，南水北调办将记录其不良行为；情节严重的，取消其参加南水北调主体工程建设的资格。

　　(三十六)施工单位要严格遵守国家有关工程建设项目施工的规定，严禁转包和违法分包。

　　(三十七)承担南水北调主体工程施工的建造师(项目经理，下同)及技术负责人必须是投标书中填报并经招标人审查确认的人员。建造师必须具备一级建造师资格和3年以上从事大型或中型水利水电工程施工的经历。

　　(三十八)签订南水北调工程建设项目施工承包合同时，必须对工程施工安全、现场生态环境保护、文物保护和文明施工等事项作出明确约定。

　　(三十九)承担南水北调工程项目的施工单位应严格执行国家颁布的技术标准和档案资料管理规定，并应按照有关规定配备专职安全生产管理人员、现场检测人员、档案管理人员和相应设备。

九、质量管理

　　(四十)南水北调工程质量监督工作，采用统一集中管理、分项目实施的质量监督管理体制。南水北调办依法对主体工程质量实施监督管理。项目法人、项目管理、勘测设计、监理、施工等单位依照法律法规承担工程质量责任。

　　(四十一)南水北调工程质量监督采用巡回抽查和派驻项目站现场监督相结合的工作方式，南水北调办在重要单项工程设立质量监督项目站。

　　(四十二)工程质量检测(检验)是南水北调工程质量检查、验收和质量监督的重要手段。南水北调主体工程质量检测(检验)，由南水北调办委托的工程质量检测单位进行。

　　(四十三)南水北调工程实行质量缺陷备案制度。南水北调工程建设中发现的质量缺陷必须及时进行处理。对因特殊原因，造成工程个别部位或局部达不到规范和设计要求(不影响使用)，且未能及时进行处理的工程质量缺陷问题，必须进行工程质量缺陷备案。工程项目竣工验收时，项目法人必须向验收委员会汇报并提交历次质量缺陷的备案资料。

　　(四十四)南水北调主体工程实行质量事故报告、调查和处理制度。按照直接经济损失的大小，检查处理事故对工期影响时间的长短和对工程正常使用的影响，分为一般质量事故、较大质量事故、重大质量事故、特大质量事故。质量事故判别标准、报告、调查和处理办法由南水北调办另行制定。

十、安全生产管理

　　(四十五)南水北调办依法对主体工程安全生产实施监督管理。项目法人是安全生产的责任主体，其主要负责人是安全生产的第一责任人。项目法人、项目管理、勘测设计、施工、监理单位及其他与建设工程安全生产有关的单位，必须遵守安全生产法律法规的规定；要建立安全生产责任制，制定切实可行的安全生产规章制度和保证安全生产的方案、措施。

　　(四十六)施工单位发生生产安全事故，应按照国家有关伤亡事故报告和调查处理的规定，及时、如实地向项目法人报告；特种设备发生事故的，还应同时向特种设备安全监督管理部门报告。实行施工总承包的，由总承包单位负责报告。

十一、信息与进度管理

　　(四十七)南水北调主体工程建设实行信息报告制度。项目法人应设立专门的信息管理机构，配备专兼职的信息员，定期汇总工程设计、建设信息，分别按照月、季、年编制工程建设信息报告，报南水北调办。

　　(四十八)南水北调主体工程建设进度计划由项目法人按照可行性研究报告及初步设计组织编制，报南水北调办批准后执行。

十二、投资计划与资金管理

　　(四十九)南水北调主体工程投资计划管理，实行“静态控制、动态管理”的原则。

　　(五十)南水北调主体工程的年度投资计划(含征地移民投资计划)由项目法人根据工程总体建设进度要求编制，经南水北调办审查、汇总平衡后，报发展改革委审核并纳入国家固定资产投资计划。

　　(五十一)南水北调主体工程年度投资计划由发展改革委下达南水北调办，南水北调办据此组织编制分解细化的投资计划下达到项目法人，同时抄发展改革委备案；项目法人依据南水北调办下达的投资计划，结合工程建设实际进展和有关合同，组织投资计划的实施。

　　(五十二)项目法人或其委托的项目管理单位必须严格按照下达的计划和批复的初步设计组织建设，不得擅自扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准，增加概算投资，严禁建设计划外项目和越权调整计划。因各种原因不能按计划执行而需要作出调整的项目，由项目法人提出调整意见，按程序报批。

　　(五十三)项目法人应建立健全投资控制的约束和激励机制，提高资金使用效益。要严格计划管理，制订相应的检查监督制度，加强对投资计划执行情况的监管，不得以任何名义滞留、克扣和挪用建设资金。

　　(五十四)项目法人应根据年度建设计划编报建设项目预算，并按照财政部批准的年度基本建设支出预算，管理和使用南水北调工程建设资金。预算经过批准后应严格执行，严禁擅自调整预算。确需调整的，由项目法人提出调整意见，按程序报批。

　　(五十五)南水北调工程建设资金应在国家统一规定的银行账户专账核算，专款专用，严禁挤占和挪用工程建设资金。建设资金(财政拨款部分)应按照财政国库管理制度改革方案的总体要求逐步实现规范化管理，原则上应直接支付到商品和劳务供应者。具体实施操作程序，由财政部会同南水北调办按国库集中支付有关管理办法另行制定。

　　(五十六)南水北调工程基金管理按照《南水北调工程基金筹集和使用管理办法》执行。

　　(五十七)南水北调工程贷款由项目法人作为承贷主体，按照工程建设需要及有关规定，与银行签订贷款协议，并履行还本付息义务。贷款协议报南水北调办备案。

　　(五十八)项目法人应按规定设置独立的财务机构负责建设资金的财务管理和会计核算工作，建立健全内部财务管理制度，并依法设置会计账簿、处理会计业务和编制会计报表，正确核算工程成本，合理分摊费用。及时、准确、完整地反映工程建设资金的使用情况，如实提供会计信息资料，并接受审计、财政等部门的监督检查。

　　(五十九)项目法人应根据项目建设进度，组织专门人员，及时编制单项工程竣工决算和竣工财务总决算。工程建设全过程应按照工程竣工决算要求归集工程建设成本，为编制竣工决算做好准备。

　　(六十)南水北调主体工程投资计划及资金管理的具体办法，由南水北调办会同有关部门另行制定。

十三、工程稽察

　　(六十一)南水北调主体工程经常性稽察由南水北调办负责。其主要任务是：制定南水北调工程稽察的有关规定；确定南水北调工程稽察的工作计划，组织项目稽察；负责向国务院南水北调工程建设委员会提交南水北调工程年度稽察报告。

　　(六十二)南水北调工程稽察工作实行稽察组长负责制。稽察人员必须按照国家有关法律、法规、规章和技术标准等开展工作。稽察人员不得参与或干预被稽察项目的正常建设活动。

十四、工程验收

　　(六十三)南水北调工程建设要严格执行验收制度，具体验收规程(办法)由南水北调办会同有关部门另行制定。未经验收或验收不合格的工程不得进行后续工程施工和交付使用。

　　(六十四)南水北调工程在投入使用或竣工验收前，验收主持单位应要求项目法人对重点隐蔽工程、关键部位、重要设备材料等进行检测(检验)。

　　(六十五)南水北调工程竣工验收前，应对环境保护设施、水土保持项目、征地拆迁及移民安置、工程档案等内容进行专项验收，并完成竣工财务总决算及审计工作。

十五、其他

　　(六十六)南水北调配套工程的建设管理办法由有关省(直辖市)人民政府制定并报国务院南水北调工程建设委员会备案。

　　(六十七)本意见由南水北调办商有关部门负责解释。